Préparer, établir et clôturer les comptes annuels

Acquérir une compétence reconnue, rendant le participant autonome et réactif pour :

- organiser et planifier les activités de clôture ;
- évaluer et enregistrer les opérations comptables relatives à la clôture ;
- construire son dossier de contrôle ;
- déterminer le résultat fiscal et renseigner la liasse fiscale ;
- établir les comptes annuels et les documents d’information financière ;
- présenter la performance et la situation financière de l’entreprise.

Les + :

Alternance de présentiel et distanciel (Blended), de travail synchrone et asynchrone :

- Amont de la formation : accès espace SUIVal pour travaux tutorés et évaluation en terme « être capable de… »
- Aval formation : accès espace SUIVal pour un suivi et une validation des acquis de formation à 3 mois.
- Des études de cas et des exemples de différents secteurs favorisent l’appropriation de l’ensemble des outils.

Pendant la formation :

- Réflexions de groupe
- Travaux individuels
- Travaux pratiques, mise en situations en AutoClass
- Apports du formateur expert
- Confrontation d’expériences et analyse
- SmartPocket de formation 24h/24h sur la plateforme LMS SUIVal
En dessous de 6 participants, nous nous réservons le droit de vous transférer vers une autre date et lieu.

Prérequis : La participation à ce cycle de formation requiert un niveau équivalent ou d’avoir suivi le stage “Pratique de la comptabilité générale – Niveau 3”

Pour qui : Responsable et collaborateur comptable.

1 – En amont du présentiel (1 heure)

AutoClass sur notre plateforme LMS SUIVal dédiée et sécurisée

- Test de positionnement : Auto-évaluation de vos compétences
- Un auto-diagnostic pour se situer et définir ses priorités

2 – En présentiel (42 heures)

PARTIE 1 : Organiser et réaliser les opérations de clôture (2 jours)

1 – Organiser le processus de clôture des comptes

- Diagnostiquer votre situation de clôture.
- Organiser la clôture avec l’approche processus.
- Planifier les activités à réaliser.
- Découper la clôture en 4 étapes :
- alimentation comptable amont ;
- validation des comptes de la balance ;
- production des états financiers ;
- validation des états financiers.
- Identifier les meilleures pratiques organisationnelles.


2 – Maîtriser les opérations de clôture

- Les choix comptables et fiscaux concernant les amortissements :
- économiques pour dépréciation ;
- par composants ;
- fiscaux ;
- dérogatoires.
- La dépréciation d’actifs immobilisés.
- Le portefeuille titres.
- Les dépréciations des stocks et créances.
- Les provisions pour risques et charges :
- conditions de comptabilisation ;
- enregistrement comptable.
- Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées.
- Les charges et produits exceptionnels.


3 – Fiabiliser la clôture des comptes

- Cartographier les risques d’anomalie comptable.
- Définir les objectifs du contrôle comptable et son organisation.
- Le dossier de contrôle des comptes.
- Les techniques de contrôle comptable :
- revue analytique ;
- contrôles de cohérence ;
- contrôles de validation.
- Check-list des contrôles à réaliser.


PARTIE 2 : Le calcul de l’impôt société et la liasse fiscale (2 jours)

1 – Traiter les différences entre le résultat comptable et le résultat fiscal

- Traiter les charges déductibles :
- les conditions de déductibilité ;
- les provisions ;
- les règles fiscales applicables aux amortissements ;
- les dépréciations d’actifs.
- Délimiter l’imposition des produits :
- la règle de rattachement des créances ;
- le régime spécial des sociétés mères et filiales ;
- le régime des plus et moins values à long terme.


2 – Déterminer le résultat fiscal et l’impôt sur les sociétés

- Calcul du résultat fiscal compte tenu des réintégrations et des déductions.
- Détermination de la participation des salariés.
- La prise en compte du forfait social.
- Les plus ou moins-values nettes à long terme.
- La prise en compte des crédits d’impôt.
- Le calcul de l’impôt à payer et des contributions additionnelles.


3 – Établir la liasse fiscale

- Les documents à déposer.
- Renseigner les tableaux comptables de la liasse fiscale.
- Élaboration des tableaux 2058 à 2059 de la liasse fiscale.
- Les contrôles de cohérence à réaliser.


4 – Traiter les déficits

- Les déficits reportables en arrière.
- Les déficits reportables en avant.
- Le plafonnement des déficits imputables sur les bénéfices réalisés.
- Renseigner les imprimés fiscaux en situation de report en avant et en arrière.

5 – Payer l’impôt

- Les acomptes et la liquidation.
- les crédits d’impôts.
- Compléter les imprimés 2571 et 2572.

6 – Activité à distance

- Avec un expert “Analyser le tableau des flux de trésorerie”.

PARTIE 3 : La présentation de l’information financière (2 jours)

1 – Construire le tableau de flux de trésorerie

- Définition de la trésorerie.
- Les notions de flux :
- comptables ;
- monétaires et non monétaires ;
- de trésorerie.
- Les 3 catégories de flux de trésorerie :
- activité ;
- investissement;
- financement.
- Construction du tableau de flux à partir d’un cas d’entreprise sur tableur Excel.
- Les choix de présentation du tableau de flux de trésorerie.
- Comparaison avec la présentation du tableau des emplois et ressources.

2 – Élaborer l’annexe

- Les principes généraux d’élaboration de l’annexe :
- définition et entreprises concernées ;
- le principe d’information significative.
- La structure de l’annexe et la présentation des informations.
- Construction de l’annexe à partir d’un cas d’entreprise.

3 – Présenter la performance et la situation financière

- La démarche de la lecture financière.
- Présenter l’activité.
- Mesurer la profitabilité :
- les soldes intermédiaires de gestion ;
- les principales causes de perte de profitabilité.
- Évaluer la structure financière :
- le bilan fonctionnel : FR, BFR et trésorerie ;
- les crises de trésorerie.

Mise en situation
Cas pratique de présentation des résultats et de la situation financière.

3 – En aval du présentiel

Plan d’Action Spécifique de Suivi (P.A.S.S.) : 3 mois de suivi à distance + 1 heure de MasterClass :

- Accès au Forum & Chat : Partage et échanger avec les autres participants et votre expert(e) formateur(trice)
- Travaux sur notre plateforme LMS SUIVal
- MasterClass : Échange d’expérience + préparation à l’évaluation sommative.
- Évaluation sommative : Quizz / Travaux / Études de cas / Dossier professionnel présenté à notre Jury interne.
- Validation des acquis de formation
- Remise attestation / certification